公诉机关上海市人民检察院第一分院。
被告单位深圳市甲投资有限公司（以下简称甲公司），住所地广东省深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心16A－1，法定代表人梅伟。
诉讼代表人何某，男，系甲公司副总裁。
被告人刘某，男，1973年2月23日出生于广东省五华县，汉族，大学文化，系甲公司贸易部总经理，住广东省深圳市南山区南海大道1113号龙电小区B区4栋502，暂住广东省深圳市南山区后海大道海月路海月华庭4栋23C，因涉嫌犯走私普通货物罪于2010年8月27日被取保候审。
被告人刘某2，女，1975年9月19日生于湖南省长沙市，汉族，大学文化，系甲公司贸易部经理，住广东省深圳市罗湖区沿河北路2012号宁水花园23栋301，因涉嫌犯走私普通货物罪于2010年8月27日被取保候审。
上海市人民检察院第一分院以沪检一分刑诉[2011]6号起诉书指控被告单位甲公司、被告人刘某、刘某2犯走私普通货物罪，于2011年1月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第一分院指派代理检察员肖芸、曹熙出庭支持公诉。被告单位的诉讼代表人何某，被告人刘某、刘某2到庭参加诉讼。现已审理终结。
经审理查明：2010年2月至7月间，被告单位甲公司在从境外进口精炼铜阴极的过程中，为牟取非法利益，由时任该公司贸易部总经理的被告人刘某决定后，由时任该公司贸易部经理的被告人刘某2具体操作，采用伪报贸易性质的方式，先后6次向海关申报进口，经核定，偷逃应缴税额共计人民币671,351.93元。
被告人刘某、刘某2在接受调查时，能够如实供述全部犯罪事实，并主动向侦查人员提供相关书证。案发后，被告单位甲公司退缴了全部偷逃的应缴税款。
上述事实，被告单位甲公司及被告人刘某、刘某2在开庭审理过程中亦不持异议，且有证人方琴的证言，相关企业法人营业执照、工商登记材料及任职证明，相关进口货物报关单、代理报关委托书、委托报关协议、提货委托书、真假发票、合同、装箱单、提货单、甲公司出具给海关的情况说明，进口关税专用缴款书、进口增值税专用缴款书，最终结算价格单证、点价单、付汇凭证，洋山海关出具的《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》及计核资料清单；上海海关缉私局出具的扣押物品、文件清单、海关交（付）款通知书等；洋山海关缉私分局出具的案发经过等证据予以证实，足以认定。
本院认为，被告单位甲公司以及分别作为该公司直接负责的主管人员、直接责任人员的被告人刘某、刘某2，为使公司牟取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，采用伪报贸易性质的方法向海关申报进口货物，偷逃应缴税额共计人民币67万余元，其行为均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的事实及罪名成立。鉴于刘某、刘某2在接受调查时能如实供述全部犯罪事实，并主动提供相关书证，依法可认定其具有自首情节，同时，亦能认定甲公司具有自首情节，结合甲公司、刘某、刘某2当庭均能自愿认罪，且甲公司案发后退缴了全部偷逃的应缴税款等情节，依法可对被告单位及二名被告人从轻处罚。
据此，为严肃社会主义法制，维护国家对普通货物的进出口监管及税收征收制度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第六十七条第一款、第五十三条、第七十二条第一款、第七十三条第二款及该条第三款、第六十四条，最高人民法院《关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十条第二款之规定，判决如下：
一、被告单位深圳市甲投资有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币七十万元。
（罚金于判决生效后一个月内缴纳。）
二、被告人刘某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑一年六个月。
（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。）
三、被告人刘某2犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑一年六个月。
（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。）
四、走私犯罪的违法所得予以追缴。
被告人刘某、刘某2回到社区后，应当遵守法律、法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益社会的公民。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本一份。 |
